Tài chính doanh nghiệp là một thuật ngữ để gọi cho những công cụ, công việc quan trọng trong hệ thống tài chính của doanh nghiệp. Vậy làm tài chính doanh nghiệp là làm những công việc gì: đọc báo cáo tài chính hay quản lý dòng tiền,…Những công việc chính sẽ được thông tin trong bài viết dưới đây.

Công việc chính của tài chính doanh nghiệp

Đọc báo cáo tài chính

Dựa trên báo cáo tài chính, bạn sẽ đọc và thống kê để biết được doanh nghiệp lợi nhuận hay thua lỗ. Từ đó có kết luận tài chính là hiện tại doanh nghiệp có đang kiếm được nhiều tiền so với mục tiêu đề ra hay không, hay là bị thua lỗ.

Doanh nghiệp lợi nhuận ra sao, thua lỗ như thế nào sẽ được thể hiện rõ ràng trên bảng cân đối kế toán. Hơn nữa, bảng này còn báo cáo chi tiết về việc lưu chuyển tiền tệ trong doanh nghiệp theo thời gian cụ thể.

Lập kế hoạch chiến lược tài chính

Kế hoạch tài chính sẽ là nền tảng tài chính để doanh nghiệp thực hiện các dự án hoặc kế hoạch kinh doanh. Tài chính doanh nghiệp chắc chắn phải thực hiện những công việc này.

Một kế hoạch tài chính hoàn hảo sẽ giúp bạn biết được:

+ Bạn cần trả chi phí bao nhiêu để được sản phẩm đó.

+ Các chi phí về nghiên cứu, phát triển, marketing, máy móc thiết bị,…

Khi bạn chuẩn bị tung ra một sản phẩm, tài chính doanh nghiệp sẽ giúp bạn dự đoán được số lượng sản phẩm cần bán ra để bù đắp được những chi chí ban đầu.

Có thể nói, kế hoạch chiến lược là một phần quan trọng trong tài chính doanh nghiệp. Nó sẽ phác thảo cho bạn thấy rằng doanh nghiệp của bạn có thành công với các mục tiêu ngắn hạn hay không.

Quản trị các tùy chọn tài chính DN khác

Tài chính doanh nghiệp sẽ giúp nhà quản trị đưa ra những tùy chọn tài chính kịp thời ngay lúc doanh nghiệp khó khăn về dòng tiền.

Kết hợp với báo cáo tài chính hiện tại, quản trị tài chính doanh nghiệp sẽ đưa ra những kế hoạch vay vốn và trả nợ phù hợp.

Doanh nghiệp của bạn sẽ sở hữu lượng tiền ổn định và nhiều hơn trong thời gian dài thông qua tùy chọn tài chính và kế hoạch chiến lược. Muốn vậy, người làm tài chính doanh nghiệp cần phải thành thạo các kỹ năng làm và sử dụng các công cụ tài chính.

     Trong Q3/2016, Tesla lần đầu tiên báo cáo có lợi nhuận sau nhiều năm liền thua lỗ. Không lâu sau, CEO Elon Musk vừa công bố báo cáo tài chính Q4/2016 và Tesla lại tiếp tục thua lỗ. Doanh số xe ô tô điện của Tesla theo những dự báo ban đầu cả năm của Tesla là 80 đến 90 nghìn chiếc, nhưng trong Q4/2016 chỉ có 22.200 chiếc, và của cả năm 2016 là 76.233 chiếc. Tesla báo cáo lỗ 69 cent trên mỗi cổ phiếu, thấp hơn mức dự đoán 1,14 USD trên mỗi cổ phiếu.

      Elon Musk luôn tự hào rằng Tesla là một công ty vĩ đại và cách mạng, thế nhưng nếu nhìn vào những con số trong bản báo cáo tài chính của Tesla, mọi thứ lại đi theo chiều hướng khác.

Tài sản

          Tài sản của Tesla.

     Tesla dự định chi khá nhiều tiền mặt họ có cho việc ra mắt mẫu Model 3 vào cuối năm nay, và việc này cần đến một khoản huy động vốn gần đây trị giá hơn 1 tỷ USD. Họ đang sở hữu khoảng 3 tỷ USD tiền mặt, nhưng lại có một khoản kê thêm khổng lồ khoảng 6 tỷ USD từ SolarCity – đơn vị cho thuê tấm pin năng lượng mặt trời và ghi sổ giá trị khối tài sản này trên bảng cân đối kế toán. Tuy nhiên cũng vì SolarCity mà tài sản của Tesla năm 2016 tăng gấp đôi so với năm 2015.

Nợ phải trả

Số nợ phải trả.

        Tesla cũng đã phát hành nợ chuyển đổi trong lần huy động vốn gần đây và khoản nợ chuyển đổi phát hành trước đó sẽ đến hạn thụ hưởng vào năm tới. So với năm 2015, bảng cân đối năm 2016 có nhiều khoản nợ hơn. Thực tế các khoản nợ này cũng không quá bất ngờ. Không ai kỳ vọng Tesla có thể có lợi nhuận cho tới năm 2018 – thời điểm họ có thể thu được tiền từ Model 3.

Vốn cổ đông

                  Và vốn cổ đông.

Nhờ vào tài năng marketing của mình, cùng với báo cáo Q3/2016 có lợi nhuận, Tesla thu hút được sự đầu tư rất lớn của các cá nhân, doanh nghiệp trên thế giới. Vốn cổ đông năm 2016 cao hơn rất nhiều so với 2015. Kết quả là giá cổ phiếu của Tesla vẫn tiếp tục tăng cao bất chấp tình hình tài chính không mấy khả quan.

Vào tháng 7/2017, Model 3 là mẫu xe điện mới nhất của Tesla, với mức giá bình dân sẽ đến tay khách hàng. Tesla cho biết sẽ xuất xưởng khoảng 50.000 chiếc Model 3 trong nửa đầu năm 2017 và sẽ nâng tổng số xe trong năm 2018 lên con số 500.000 chiếc.

   Mẫu xe Model 3

Các chuyên gia phân tích cho rằng thời điểm Model 3 ra mắt vào nửa cuối năm 2017 sẽ là lúc Tesla đang lỗ ít hơn những dự đoán trước đó của giới chuyên môn.

Nguồn – www.techz.vn

Tham khảo chương trình đào tạo Giám đốc Tài chính (CFO)

Liên hệ ngay để nhận thêm thông tin hữu ích

Hotline: 0918 924 388

Gmail:Info@afc.edu.vn

Địa chỉ: Tầng 1, tòa nhà NO6B1, P.Thành Thái, Q.Cầu Giấy, TP.Hà Nội

Với sức nóng và tính cần thiết của Hội thảo tháng 6 vừa qua về “Hướng dẫn thay đổi về Thuế 2013 & Giải pháp Quản trị Dòng tiền", ngày 14/9/2013 tới đây, AFC Vietnam sẽ tiếp tục tổ chức một trong những chuyên đề đang được đông đảo bộ phận Kế toán, phòng Tài chính quan tâm trong công tác lập Báo cáo Tài chính cuối năm.

Hội thảo “Lập và Kiểm tra Báo cáo Tài chính 2013” sẽ hướng dẫn xử lý các vấn đề khi lập Báo cáo Tài chính theo các thay đổi của chính sách Thuế và Tài chính trong năm 2013 theo thông tư số 45 về Trích lập khấu hao, Thông tư 89 về Trích lập các khoản dự phòng…

• Giao lưu với khoảng 100 khách mời là cộng đồng những người làm về kế toán -tài chính tại Việt Nam. Khoảng 80% khách mời Hội thảo là những người đang trực tiếp làm tài chính – kế toán tại các doanh nghiệp;
• Có những thông tin bổ ích về Lập và kiểm tra Báo cáo Tài chính theo các thay đổi của chính sách Thuế và Tài chính, thuế TNDN trong năm 2013
• Trả lời các câu hỏi về điểm cần lưu ý khi thực hiện chế độ Thuế – Tài chính 2013 và quản trị Thuế trong doanh nghiệp, trong đó tập trung 02 nội dung chính sau:

1. Hướng dẫn quản trị thuế và tối ưu thuế cho doanh nghiệp
2. Lập, kiểm tra và thuyết minh Báo cáo Tài chính  

• Đăng ký thành viên tham gia giao lưu với Cộng đồng AFC  (AFC Alummni) được tổ chức hàng Quý cho những người làm quản trị doanh nghiệp và tài chính và đang giữ những vị trí quan trọng về công tác điều hành kinh doanh và quản trị tài chính tại các doanh nghiệp.

• Chuyên gia Hà Thị Ngọc Hà, Phó Vụ trưởng Vụ chế độ Kế toán & Kiểm toán – Bộ Tài chính
• PGS.TS. Đặng Đức Sơn, Chủ tịch AFC Vietnam, nguyên Phó Trưởng Khoa Tài chính Ngân hàng, Trưởng Bộ môn Kế toán – Kiểm toán, Trường Đại học Kinh tế – Đại học Quốc gia Hà nội, Nguyên Kiểm toán thu nhập, Sunweiway JSC.

Một bảng dự báo dòng tiền mặt có thể là một công cụ kinh doanh rất quan trọng nếu nó được sử dụng hiệu quả.

1. Bảng cân đối kế toán

* Nó dùng để đánh giá doanh nghiệp đang tiến triển thế nào. Bạn có thể sử dụng bảng cân đối kế toán để đánh giá tình hình tài chính, nghĩa vụ trả nợ của doanh nghiệp của bạn.

* Nó rất hữu ích khi bạn nhìn vào khía cạnh lợi nhuận và chi phí bởi vì qua bảng cân đối kế toán bạn có được một bức tranh tổng thể

* Sử dụng bảng cân đối kế toán để đảm bảo một khoản vay: Khi bạn đi vay ngân hàng, các ngân hàng thường yêu cầu bạn nộp báo các kế toán để họ đánh giá khả năng hoàn trả nợ của bạn. Nếu bạn có một bàng cân đối kế toán tốt, bạn sẽ có nhiều cơ hội được vay vốn ngân hàng.

2. Báo cáo kết quả kinh doanh(Báo cáo lãi lỗ)

Báo cáo kết quả kinh doanh hoặc báo cáo lãi lỗ cho bạn biết doanh nghiệp bạn kiếm được bao nhiêu tiền sau khi đã trừ đi hết chi phí. Báo cáo kết quả kinh doanh được đọc từ trên xuống và cho biết doanh thu và chi phí cho một khoảng thời gian nhất định. Một bảng báo cáo kết quả kinh doanh sẽ không chỉ ra những vấn đề như không đủ tiền mặt luân chuyển. bạn cần phải chuẩn bị Báo cáo lưu chuyển tiền tệ để xem bạn có vấn đề gì về việc không đủ tiền mặt để lưu chuyển trong quá trình hoạt động.

3. Bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ

– Sử dụng dự báo dòng tiền mặt như một công cụ kinh doanh

Một bảng dự báo dòng tiền mặt có thể là một công cụ kinh doanh rất quan trọng nếu nó được sử dụng hiệu quả. Hãy nhớ rằng nó là một báo cáo động – bạn cần thay đổi và điều chỉnh nó thường xuyên phụ thuộc vào hoạt động kinh doanh, các khoản chi trả và nhu cầu của nhà cung cấp.

Việc thay đổi bảng dự báo này cũng rất hữu ích, thay dổi các con số về doanh số bán hàng, về mua sắm và chi phí nhân viên. Những thay đổi về luật pháp, lãi suất và thuế cũng ảnh hưởng đến bảng dự báo này.

Để có điều chỉnh về bảng dự báo tiền mặt, bạn cần:

* Xem xét các vấn đề có thể xảy ra và tìm giải pháp cho chúng

* Xác định bất cứ sự thiếu hụt tiền mặt tiềm ẩn nào và có những biện pháp phù hợp

* Đảm bảo bạn có đủ tiền mặt trước khi bạn định làm bất kỳ cam kết tài chính quan trọng nào

– Sử dụng dự báo tiền mặt để tránh kinh doanh….

Có một dự báo dòng tiền mặt chính xác sẽ đảm bảo cho bạn đạt được sự tăng trưởng ổn định mà không phải kinh doanh vượt mức. Bạn biết rằng khi bạn có đủ tài sản để mở rộng kinh doanh – và rất quan trọng nữa là khi bạn cần phải củng cố việc kinh doanh. Điều này giúp bạn đảm bảo cho nhân viên, khách hàng, nhà cung cấp đều hài lòng. Xin xem hướng dẫn về làm thề nào để tránh những vấn đề kinh doanh vượt mức.

Một điều rất quan trọng là bạn đưa những dấu hiệu cảnh báo vào dự báo dòng tiền mặt của bạn. Ví dụ, nếu mức tiền mặt được dự báo sát với quyền được rút tiền, điều này chỉ ra rằng bạn nên cảnh giác và nên đưa dòng tiền mặt ở mức chấp nhận được. Xin xem hướng dẫn về làm thế nào để xác định các vấn đề về dòng tiền mặt tiềm năng.